资讯 > 正文

如何登记现金日记账呢？现金日记账与银行存款日记账的区别？

2023-05-06 10:17:36 来源：MBA环球网

如何登记现金日记账呢?

现金日记帐一般是由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记,总的要求是:分工明确,专人负责,凭证齐全,内容完整,登记及时,账款相符,数字真实,表达准确和书写工整.

具体要求如下:

1、根据复核无误的收、付款记账凭证记账;

2、所记载的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增减;

3、逐笔、序时登记日记账,做到日清月结;

4、必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕去账页;

5、文字和数字必须整洁清晰,准确无误;

6、使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔书写;

7、每一账页记完后,必须按规定转页;

8、现金日记账必须逐日结出余额,每月月未必须按规定结账;

9、记录发生错误时,必须按规定方法更正.

现金日记账与银行存款日记账的区别?

现金日记账与银行存款日记账的区别主要表现在记账内容的不同。现金日记账主要登记的是现金的收入和支出，一般都是100元以下的小额收支，而银行存款日记账就是登记银行存款的收入和支出，它包括银行存款转其他货币资金，例如汇票、信用存款等等。